8 Экономическая эффективность проекта. Расчет рентабельности производства конкрета шалфея мускатного.
Расчет себестоимости производства 1 кг конкрета (с учетом затрат на производство эфирного масла).
1) Затраты по сырью.
При стоимости сырья 500,0 грн за 1 кг и производственном выходе 7 кг конкрета с 1 т сырья затраты по сырью на выработку единицы продукции составят:
=71,4 грн
2) Затраты по растворителю.
На основании производственных данных принимаем, что при производстве 1 кг конкрета теряетя 2 кг растворителя. При стоимости 1 кг растворителя — 10 грн соответственно и затраты на 1 кг конкрета составят 20 грн.
3) Затраты по электроэнергии.
При наличии трех установок и установленной мощности на каждой из них 38 кВт (3 кВт — загрузочный транспортер, 5 кВт — узел загрузки, 5 кВт — дистилляционная колонна, 5 кВт — узел перегрузки, 5 кВт — экстракционная колонна, 5 кВт — узел перегрузки, 5 кВт — выпарная колонна, 5 кВт — узел выгрузки) мощность трех установок составит: 3·38=114 кВт.
Принимаем суммарную мощность всех перекачивающих насосов 6 кВт.
Полная установленная мощность ~ 120 кВт.
При стоимости электроэнергии за 1 кВтч=0,4 грн затраты составят:
120·0,4=48грн
При часовой выработке конкрета на трех установках 6·7=42 кг конкрета (6 т/ч — производительность трех установок).
Затраты по электроэнергии на выработку 1 кг конкрета составят:
Грн
4) Затраты по воде отсутствуют, т. к. техническая вода берется из собственного водоема.
5) Затраты по пару.
В соответствии с режимом работы цеха предполагаем подающий расход пара в час:
— на дистилляционную колонну – 770 кг (700 л – скорость гонки, 70 кг – потеря на нагрев сырья и металлоконструкцию);
— на выпарную колонну – 550 кг (соответственно 500 кг и 50 кг).
На три установки часовой расход пара составит:
3·(770+550)=3960 кг
При соотношении сырья к растворителю 1:1,5 имеем:
6000·1,5=9000 кг растворитель+конкрет (мисцелла).
Принимаем, что в процессе предварительной дистилляции и вакуум-доработки мисцеллы должно быть упарено 9000 кг растворителя, для чего потребуется пара:
кг, где
— 70 ккал/кг и 500 ккал/кг – соответственно теплота испарения растворителя и водяного пара.
При обработке воды в выпарных аппаратах принимаем скорость гонки 150 кг/ч.
Тогда общий расход пара в час на цех составит:
3960+1260+150=5370 кг
Считаем, что котельная работает на жидком топливе, теплотворная способность которого составляет 9000ккакл/кг(9000·4187=37,7·106 Дж/кг).
При к. п.д. котельной ε=0,8 количество потребного топлива для выработки 5370 кг пара составит:
кг
При условной цене 1 кг топлива 8 грн стоимость топлива на выработку 5370кг пара составит:
373·8=2984 грн
При часовой выработке цеха 42 кг конкрета затраты по пару на 1 кг конкрета составят:
Грн
6) Затраты по заработной плате.
Количество сотрудников по штатному расписанию, период работы и заработная плата.
|
Должность по штатному расписанию |
Количество |
Заработная плата за месяц |
Период работы (количество месяцев) |
Заработная плата за весь период |
|
Директор |
1 |
4000 |
12 |
48000 |
|
Главный инженер-технолог |
1 |
3500 |
12 |
42000 |
|
Механик |
1 |
3000 |
12 |
36000 |
|
Технолог |
2 |
2500 |
9 |
22500·2=45000 |
|
Лаборант |
2 |
2000 |
6 |
12000·2=24000 |
|
Аппаратчик |
10 |
2500 |
1,5 |
3750·10=37500 |
|
Слесарь |
2 |
2000 |
3 |
6000·2=12000 |
|
Рабочий |
2 |
1800 |
1,5 |
2700·2=5400 |
|
Грузчик |
12 |
2000 |
1,5 |
3000·12=36000 |
Итого: 285900
При выработке продукции за весь сезон 3000·7=21000 кг конкрета затраты по зарплате составят:
грн
Таблица 8.1 — Себестоимость производства 1 кг конкрета ( с учетом затрат на производство эфирного масла).
|
№ п/п |
Наименование статьи затрат |
Затраты |
|
|
Грн |
% |
||
|
1 |
Сырьё |
71,40 |
33,312 |
|
2 |
Растворитель |
20,00 |
9,331 |
|
3 |
Электроэнергия |
1,14 |
0,531 |
|
4 |
Вода |
— |
— |
|
5 |
Пар |
71,0 |
33,125 |
|
6 |
Заработная плата |
13,60 |
6,345 |
|
7 |
Амортизационные отчисления (10 %) |
17,7 |
8,258 |
|
8 |
Общезаводские расходы (10 %) |
19,5 |
9,098 |
|
Итого |
214,34 |
100 |
Расчет рентабельности.
1. Выработано продукции за сезон:
— конкрета – 21000 кг;
— эфирного масла – 1500 кг ( по 0,05 %).
2. Себестоимость:
— единицы продукции ( с учетом затрат на выработку эфирного масла) – 214,34 грн;
— всей продукции – 21000·214,34=4501140 грн
3. Сумма от реализации:
— 1 кг конкрета – 320 грн;
— 1 кг эфирного масла – 80 грн;
— всего конкрета – 21000·320=6720000 грн;
— всего эфирного масла – 1500·80=12000 грн;
Итого – 6840000 грн
4. Валовая прибыль:
6840000-4501140=2338860 грн
5. Чистая прибыль(НДС – 20%, налог на прибыль – 30 %):
2338860-0,2·2338860-0,3·2338860=1169430 грн
6. Рентабельность производства:
Таблица 8.2 — Показатели рентабельности производства продукции.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Размерность |
Численные значения |
|
1 |
Выработано продукции за сезон: |
||
|
— конкрета; |
кг |
21000 |
|
|
— эфирного масла. |
кг |
1500 |
|
|
2 |
Себестоимость: |
||
|
— единицы продукции (1 кг конкрета с учетом затрат на выработку 1 кг эфирного масла); |
Грн |
214,34 |
|
|
— всей продукции. |
Грн |
4501140 |
|
|
3 |
Сумма от реализации: |
||
|
— 1 кг конкрета; |
Грн |
320 |
|
|
— 1 кг эфирного масла; |
Грн |
80 |
|
|
— всего конкрета; |
Грн |
6720000 |
|
|
— всего эфирного масла; |
Грн |
120000 |
|
|
Всего |
Грн |
6840000 |
|
|
4 |
Валовая прибыль |
Грн |
2338860 |
|
5 |
Чистая прибыль |
Грн |
1169430 |
|
6 |
Рентабельность производства |
% |
26 |
