Рентабельности производства конкрета шалфея мускатног

8 Экономическая эффективность проекта. Расчет рентабельности производства конкрета шалфея мускатного.

Расчет себестоимости производства 1 кг конкрета (с учетом затрат на производство эфирного масла).

1) Затраты по сырью.

При стоимости сырья 500,0 грн за 1 кг и производственном выходе 7 кг конкрета с 1 т сырья затраты по сырью на выработку единицы продукции составят:

=71,4 грн

2) Затраты по растворителю.

На основании производственных данных принимаем, что при производстве 1 кг конкрета теряетя 2 кг растворителя. При стоимости 1 кг растворителя - 10 грн соответственно и затраты на 1 кг конкрета составят 20 грн.

3) Затраты по электроэнергии.

При наличии трех установок и установленной мощности на каждой из них 38 кВт (3 кВт - загрузочный транспортер, 5 кВт - узел загрузки, 5 кВт - дистилляционная колонна, 5 кВт - узел перегрузки, 5 кВт - экстракционная колонна, 5 кВт - узел перегрузки, 5 кВт - выпарная колонна, 5 кВт - узел выгрузки) мощность трех установок составит: 3·38=114 кВт.

Принимаем суммарную мощность всех перекачивающих насосов 6 кВт.

Полная установленная мощность ~ 120 кВт.

При стоимости электроэнергии за 1 кВтч=0,4 грн затраты составят:

120·0,4=48грн

При часовой выработке конкрета на трех установках 6·7=42 кг конкрета (6 т/ч - производительность трех установок).

Затраты по электроэнергии на выработку 1 кг конкрета составят:

Грн

4) Затраты по воде отсутствуют, т. к. техническая вода берется из собственного водоема.

5) Затраты по пару.

В соответствии с режимом работы цеха предполагаем подающий расход пара в час:

- на дистилляционную колонну – 770 кг (700 л – скорость гонки, 70 кг – потеря на нагрев сырья и металлоконструкцию);

- на выпарную колонну – 550 кг (соответственно 500 кг и 50 кг).

На три установки часовой расход пара составит:

3·(770+550)=3960 кг

При соотношении сырья к растворителю 1:1,5 имеем:

6000·1,5=9000 кг растворитель+конкрет (мисцелла).

Принимаем, что в процессе предварительной дистилляции и вакуум-доработки мисцеллы должно быть упарено 9000 кг растворителя, для чего потребуется пара:

кг, где

- 70 ккал/кг и 500 ккал/кг – соответственно теплота испарения растворителя и водяного пара.

При обработке воды в выпарных аппаратах принимаем скорость гонки 150 кг/ч.

Тогда общий расход пара в час на цех составит:

3960+1260+150=5370 кг

Считаем, что котельная работает на жидком топливе, теплотворная способность которого составляет 9000ккакл/кг(9000·4187=37,7·106 Дж/кг).

При к. п.д. котельной ε=0,8 количество потребного топлива для выработки 5370 кг пара составит:

кг

При условной цене 1 кг топлива 8 грн стоимость топлива на выработку 5370кг пара составит:

373·8=2984 грн

При часовой выработке цеха 42 кг конкрета затраты по пару на 1 кг конкрета составят:

Грн

6) Затраты по заработной плате.

Количество сотрудников по штатному расписанию, период работы и заработная плата.

Должность по штатному расписанию	Количество	Заработная плата за месяц	Период работы (количество месяцев)	Заработная плата за весь период
Директор	1	4000	12	48000
Главный инженер-технолог	1	3500	12	42000
Механик	1	3000	12	36000
Технолог	2	2500	9	22500·2=45000
Лаборант	2	2000	6	12000·2=24000
Аппаратчик	10	2500	1,5	3750·10=37500
Слесарь	2	2000	3	6000·2=12000
Рабочий	2	1800	1,5	2700·2=5400
Грузчик	12	2000	1,5	3000·12=36000

Итого: 285900

При выработке продукции за весь сезон 3000·7=21000 кг конкрета затраты по зарплате составят:

грн

Таблица 8.1 - Себестоимость производства 1 кг конкрета ( с учетом затрат на производство эфирного масла).

№ п/п	Наименование статьи затрат	Затраты
Грн	%
1	Сырьё	71,40	33,312
2	Растворитель	20,00	9,331
3	Электроэнергия	1,14	0,531
4	Вода	-	-
5	Пар	71,0	33,125
6	Заработная плата	13,60	6,345
7	Амортизационные отчисления (10 %)	17,7	8,258
8	Общезаводские расходы (10 %)	19,5	9,098
Итого	214,34	100

Расчет рентабельности.

1.  Выработано продукции за сезон:

- конкрета – 21000 кг;

- эфирного масла – 1500 кг ( по 0,05 %).

2. Себестоимость:

- единицы продукции ( с учетом затрат на выработку эфирного масла) – 214,34 грн;

- всей продукции – 21000·214,34=4501140 грн

3. Сумма от реализации:

- 1 кг конкрета – 320 грн;

- 1 кг эфирного масла – 80 грн;

- всего конкрета – 21000·320=6720000 грн;

- всего эфирного масла – 1500·80=12000 грн;

Итого – 6840000 грн

4. Валовая прибыль:

6840000-4501140=2338860 грн

5. Чистая прибыль(НДС – 20%, налог на прибыль – 30 %):

2338860-0,2·2338860-0,3·2338860=1169430 грн

6. Рентабельность производства:

Таблица 8.2 - Показатели рентабельности производства продукции.

№ п/п	Наименование показателей	Размерность	Численные значения
1	Выработано продукции за сезон:
- конкрета;	кг	21000
- эфирного масла.	кг	1500
2	Себестоимость:
- единицы продукции (1 кг конкрета с учетом затрат на выработку 1 кг эфирного масла);	Грн	214,34
- всей продукции.	Грн	4501140
3	Сумма от реализации:
- 1 кг конкрета;	Грн	320
- 1 кг эфирного масла;	Грн	80
- всего конкрета;	Грн	6720000
- всего эфирного масла;	Грн	120000
Всего	Грн	6840000
4	Валовая прибыль	Грн	2338860
5	Чистая прибыль	Грн	1169430
6	Рентабельность производства	%	26