04 | 04 | 2020
Экономика
Литература

Методическое руководство по заключению договоров страхования имущества юридических лиц.

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 5.00 (1 Голос)

 

3. страховые риски и исключения по рискам

В рамках продукта с индивидуальным андеррайтингом имущество может быть застраховано от следующих рисков:

3. 1. Пакет FLEXA:

- Пожар, в том числе задымление в результате пожара, включая выделение сажи и коррозийного газа, а также ущерб, причиненный застрахованному имуществу при выполнении мероприятий по тушению пожара;

- Удар молнии или взрыв шаровой молнии;

- Взрыв;

- Падение летающих пилотированных объектов и/или их обломков или груза.

3. 2. Стихийные явления:

- Буря, ураган, шторм, вихрь, смерч;

- Град, ливень;

- Необычные для данной местности атмосферные осадки;

- Наводнение, паводок;

- Селевые потоки;

- Землетрясение;

- Сдвиг грунта;

- Горные обвалы, сход лавин, камнепад.

А также по дополнительному соглашению сторон:

- Выход подпочвенных вод;

- Оседание грунта;

- Извержение вулкана;

- Цунами.

3. 3. Кража с взломом, грабеж, разбой.

3. 4. Умышленные повреждения или уничтожения застрахованного имущества третьими лицами, включая поджог.

3. 5. Повреждения вследствие аварии технических систем: водопроводных, канализационных, отопительных систем, систем пожаротушения, а также вследствие повреждения указанных технических систем в результате действия низких температур.

3. 6. Повреждения вследствие действия воды из соседних помещений.

3. 7. Наезд на застрахованное имущество наземных транспортных средств, в том числе рельсовых или самодвижущихся машин.

3. 8. Взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и приборов, которые работают на сжатом воздухе и газе.

3. 9. Случайные внешние влияния:

- падение на застрахованное имущество инородных тел, деревьев, больших кустарников, глыб снега и/или льда;

- удары и столкновения с животными или птицами;

- навал самоходных водных транспортных средств, буксируемых ими несамоходных водных транспортных средств или самоходных плавающих инженерных сооружений.

Дополнительные риски и покрытия:

• Бой стеклянных элементов здания;

• Страхование имущества в холодильных камерах;

• Страхование перерыва в хозяйственной деятельности;

• Страхование ответственности перед третьими лицами;

• Страхование денежной наличности.

4. Страховая сумма. Принципы и Порядок определения страховой суммы

4. 1. Имущество принимается на страхование по страховой сумме, не превышающей его действительной стоимости. При этом Страхователь указывает в договоре страхования стоимость, на основании которой определяется страхования сумма.

4. 2. При страховании имущества (кроме товарно-материальных ценностей) страховая сумма может быть определена на базе:

4.2.1. Действительной стоимости (с учетом износа), которая определяется как:

- Балансовая (первоначальная или остаточная) – стоимость имущества, определенная исходя из данных баланса предприятия Страхователя.

- Оценочная – стоимость, которая определяется на основании акта (экспертизы), составленного субъектом оценочной деятельности в соответствии с действующим законодательством Украины.

- Восстановительная с учетом износа или стоимость замещения – стоимость имущества в месте его пребывания на дату оценки стоимости, которая определяется исходя из затрат, необходимых для оплаты стоимости восстановительного ремонта поврежденного имущества к начальному состоянию или создание (приобретение) нового имущества, полностью аналогичного утраченному с учетом износа застрахованного имущества. В том числе:

- для зданий и сооружений – проектной стоимости строительства в данной местности аналогичного по своим проектным характеристикам и качеству строительных материалов здания (сооружения), уменьшенной на процент его износа;

- для отделки зданий, сооружений, помещений - затратам, необходимым для повторного проведения отделочных работ (включая стоимость материалов) по объему и качеству, соответствующих застрахованной отделке, за вычетом ее износа;

- для оборудования, машин, мебели, инвентаря и другого движимого имущества (кроме, товарно-материальных ценностей) – стоимости приобретения аналогичных по назначению и эксплуатационно-техническим характеристикам новых машин и оборудования (включая затраты на перевозку, монтаж, уплату таможенных сборов и пошлин, других обязательных платежей), за вычетом суммы, на которую уменьшилась стоимость застрахованного имущества вследствие их износа.

- Рыночная - стоимость помещений, аналогичных застрахованному по назначению, площади, планировке, износу и физическому состоянию, расположенных в данной местности (населенном пункте, районе населенного пункта) на основании экспертной оценки, произведенной специалистами-оценщиками, имеющими лицензию на право проведения оценочной деятельности.

4.2.2. Восстановительной (без износа) – стоимость нового предмета (предмета Договора страхования), сумма, которую необходимо затратить для повторного приобретения либо производства нового предмета аналогичных свойств и качеств. В том числе:

- для зданий и сооружений – стоимость строительства нового, аналогичного по назначению, конструкции и применяемым материалам здания или сооружения в данной местности;

- для отделки зданий, сооружений, помещений - затраты, необходимые для повторного проведения отделочных работ (включая стоимость материалов) по объему и качеству, соответствующих застрахованной отделке;

- для движимого имущества (кроме, товарно-материальных ценностей) - стоимость замены имущества на такое же новое или аналогичное ему по назначению, производительности и другим техническим характеристикам, включая расходы по доставке и монтажу, таможенные сборы и пошлины, а также другие обязательные платежи.

4.2.3. Заявленной стоимости – стоимости имущества, указанной Страхователем при заключении договора страхования.

4.2.4. Во всех случаях, кроме страхования по заявленной стоимости, Страхователь обязан предоставить документальное подтверждение стоимости предмета Договора. При страховании по заявленной стоимости при наступлении убытка Страхователь обязан документально подтвердить стоимость застрахованного имущества, либо расчеты будут производиться исходя из отношения стоимости предметов Договора страхования к страховой сумме. Стоимость предметов Договора страхования рассчитывается непосредственно перед наступлением страхового случая. Для зданий, оборудования, отделки определяется на основании восстановительной стоимости с учетом износа, для помещений – на основании рыночной стоимости.

4. 3. При страховании товарно-материальных ценностей страховая сумма определяется:

4.3.1. в размере себестоимости продукции (товарных запасов, сырья, материалов и т. д.), находящейся на складе, в магазине и т. д.)

Себестоимость - это выраженные в денежной форме расходы на производство и реализацию продукции. При страховании товарно-материальных ценностей их себестоимость принимается равной:

- для продукции, производимой Страхователем (незавершенного производства и готовой продукции), – стоимости ее повторного изготовления, включая расходы на покупку сырья, полуфабрикатов и транспортные расходы (фрахт, затраты на страхование грузов, таможенные сборы и пошлины), но не выше стоимости такого имущества при продаже;

- для товаров, приобретенных Страхователем для последующей продажи, для сырья и материалов, закупленных Страхователем, - стоимости приобретения аналогичных товаров, включая транспортные расходы (фрахт, затраты на страхование грузов, таможенные сборы и пошлины).

4.3.2. в размере оценочной стоимости - стоимости, которая определяется на основании акта (экспертизы), составленного субъектом оценочной деятельности в соответствии с действующим законодательством Украины;

4.3.3. в размере балансовой стоимости – для товарных запасов с неизменным остатком.

4. 4. Источниками информации при оценке ТМЦ являются:

- договоры купли-продажи товарно-материальных ценностей;

- накладные, товарно-транспортные накладные;

- платежные документы: приходные кассовые ордера, квитанции, чеки (товарные чеки);

- отчет об оценке товарно-материальных ценностей;

- договор поставки, договор комиссии, договор безвозмездного пользования, договор поручения;

- фактические затраты на приобретение товарно-материальных ценностей, включая в себя затраты на доставку, а также наценки, комиссионные вознаграждения, уплаченные снабженческими организациями, таможенные платежи;

- акт закупки товарно-материальных ценностей (при приобретении их у населения);

- калькуляции по готовой продукции исходя из фактической производственной себестоимости

4. 5. При определении базы (основания) страховой суммы необходимо руководствоваться следующими правилами:

 

База (основания) страховой суммы

Источник данных

Предметы Договора страхования

Возможность применения

Не целесообразно

Не применяется

Первоначальная балансовая стоимость

Бухгалтерские данные предприятия

Объекты недвижимости (здания)

Для объектов, возраст которых менее 1 года (с даты постановки на баланс)

Для объектов, возраст которых превышает 1 год

Для объектов в возрастом более 1 года, в отношении которых произведены амортизационные отчисления

Оборудование

Остаточная балансовая стоимость

Бухгалтерские данные предприятия

Объекты недвижимости (здания)

Для объектов, возраст которых составляет не более 2-4 лет (в том числе с даты постановки на баланс), или в отношении которых была осуществлена переоценка имущества, результаты которой отражены в балансе предприятия

Для объектов, возраст которых превышает 2-4 года.

Для уникального и редкого оборудования, оборудования с высокой скоростью морального устаревания (компьютерная техника, сложное электронное оборудование, бытовая и подобная техника).

Оборудование

Товарные запасы с неизменным остатком

Быстроизнашивающиеся и малоценные предметы

в первый год их приобретения

Оценочная стоимость

Экспертная оценка

Отчет оценщика

Недвижимое имущество (помещения), оборудование, мебель

При проведении оценки имущества независимым оценщиком

Для промышленных объектов

Для уникальных объектов, с индивидуальными характеристиками

Восстановительная стоимость с учетом износа

Экспертная оценка

Отчет оценщика

Для всех предметов Договора страхования, исключая товарные запасы; особенно для редкого, не типового, с уникальными производственными и/или эксплутационными характеристиками имущества

Для любых объектов

Для административных и офисных зданий, и иных зданий (помещений), расположенных в центре города или в районе с плотной застройкой (для таких объектов наиболее адекватно использование рыночной стоимости)

-

Восстановительная стоимость без учета износа

Проектная документации

Недвижимое имущество (здания), оборудование

Только для новых объектов при условии предоставления проектной документации

-

-

Себестоимость

Стоимость повторного изготовления

Калькуляция страхователя

Товарно-материальные ценности

При условии собственного производства данных ТМЦ

-

-

Стоимость приобретения

Накладные, договоры купли-продажи, договоры поставки и т. д.

Товарно-материальные ценности

Для товаров, приобретенных для последующей продажи, для сырья и материалов

-

-

Методическое руководство по заключению договоров страхования имущества юридических лиц. - 5.0 out of 5 based on 1 vote