03 | 12 | 2016
Экономика
Литература

Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод»

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 4.00 (1 Голос)

2.3  Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

План производства и реализации на исследуемом предприятии не составлялся, поэтому в качестве плановых значений производства берем объемы произведенной продукции, тогда в качестве фактических значений используем данные по реализации товаров предприятия.

Для анализа выполнения плана по производству ассортиментных групп товаров на ГП «Севастопольский винзавод» рассмотрим динамику производства(плановые значения) и реализации(фактические значения) всей продукции предприятия за 2005-2008 года, представленной в приложении У.

Таблица из приложения У не очень удобна для просмотра и оценки выполнения плана производства поэтому представим имеющиеся данные в виде таблицы 2.18, составленной по ассортиментным группам товаров ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года.

Таблица 2.18 - Плановые и фактические значения производства продукции по ассортиментным группам на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

процент выполнения плана,%

2006

процент выполнения плана,%

2007

процент выполнения плана,%

2008

процент выполнения плана,%

Производство, бут.

Реализация, бут.

Производство, бут.

Реализация, бут.

Производство, бут.

Реализация, бут.

Производство, бут.

Реализация, бут.

GLAMOUR

0

0

 

104439

101691

97,37

384783

379578

98,65

463744

442305

95,38

КИ БРЮТ

64121

53834

83,96

137970

139397

101,03

178173

187067

104,99

213078

212995

99,96

КИ полусладкое

1485463

1460792

98,34

1963366

1983888

101,05

796332

790242

99,24

1236716

1238304

100,13

КИ полусухое

515596

508652

98,65

482461

480173

99,53

301128

301070

99,98

420695

422694

100,48

КИ сухое

13190

12965

98,29

23082

23062

99,91

4411

4658

105,60

35804

35789

99,96

КрИ

212060

211895

99,92

333031

328716

98,70

412835

415364

100,61

422246

402878

95,41

МИ белое

737306

728968

98,87

694551

686749

98,88

374866

381550

101,78

537025

530052

98,70

МИ роз

962910

955252

99,20

1003019

983933

98,10

511913

522244

102,02

594585

593386

99,80

СШ

1347992

1228167

91,11

7210

124470

1726,35

0

0

 

4

0

 

ШУ

0

0

 

1118443

1089956

97,45

3144754

3138466

99,80

2356917

2319463

98,41

Итого

5338638

5160525

96,66

5867572

5942035

101,27

6109195

6120239

100,18

6280814

6197866

98,68

Из таблицы 2.18 мы видим постепенное увеличение плановых и фактических показателей по таким ассортиментным группам как GLAMOUR, КИ БРЮТ и КрИ. Остальные ассортиментные группы изменяются неравномерно. Более наглядно это можно представить в графическом виде.

Динамика реализации продукции оп ассортиментным группам ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Рисунок 2.9 - Динамика реализации продукции оп ассортиментным группам ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Рассмотрим более подробно выполнение плана производства по отдельным ассортиментным группам, чтобы оценить правильность составления и выполнения плана производства игристых вин на ГП «Севастопольский винзавод».

Таблица 2.19 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого Брют на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент

выполнения

плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент

выполнения

плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент

выполнения

плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент

Выполнения

плана, %

КИ Брют аглом

300

300

100,00

                 

КИ Брют Балашов аглом.

           

4327

4327

100,00

4500

4500

100,00

КИ Брют Беларусь п/эт

           

2760

2760

100,00

5520

5520

100,00

КИ Брют Германия

9

9

100,00

                 

КИ Брют п/эт

 

1

                   

КИ Брют Россия аглом

44 724

38 988

87,17

93414

99145

106,14

143820

143820

100,00

186888

186888

100,00

КИ Брют Россия п/эт

8 424

3 732

44,30

31778

29592

93,12

17724

24600

138,79

     

КИ Брют ТМ "Балашов" корка

270

270

100,00

1668

1668

100,00

           

КИ Брют ТМ Крымское

510

510

100,00

                 

КИ Брют ТМ МАССАНДРА аглом

8 163

8 131

99,61

8626

6398

74,17

4930

6952

141,01

11253

11171

99,27

КИ Брют Царское корка

1 720

1 892

110,00

2469

2579

104,46

4264

4260

99,91

4292

4291

99,98

КИ Брют Царское корка 1,5 л

1

1

100,00

15

15

100,00

348

348

100,00

625

625

100,00

Итого

64121

53834

83,96

137970

139397

101,03

178173

187067

104,99

213078

212995

99,96

По данным таблицы мы видим, что выполнение плана по производству данной ассортиментной группы не везде равно 100%. Однако в большинстве план равен фактическим значениям, следовательно планирование производства данного вида продукции на предприятии производится правильно, за исключением Брют Россия агломерат, Брют Россия п/эт, Брют ТМ Массандра агломерат и Брют Царское корка, где в некоторых случаях план не выполняется более чем на 50% или превышает его на 40%. В целом же по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100%.

Таблица 2.20 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого полусладкого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

КИ п/сл аглом

3 304

3 304

100,00

249

249

100,00

847

607

71,66

3

240

8000,00

КИ п/сл Балаклава корка

0

0

 

0

0

 

0

0

 

142582

140993

98,89

КИ п/сл Балашов аглом

2 520

2 520

100,00

4140

4140

100,00

5775

5775

100,00

3600

3600

100,00

КИ п/сл Беларусь корка

           

4008

4008

100,00

     

КИ п/сл Беларусь п/эт

           

19200

19200

100,00

11280

11280

100,00

КИ п/сл Израиль аглом

2

2

100,00

           

15600

15600

100,00

КИ п/сл Израиль п/эт

27 608

27 600

99,97

18564

14880

80,16

10320

10320

100,00

     

КИ п/сл Ирландия корка

           

480

480

100,00

     

КИ п/сл Китай аглом

                 

6

6

100,00

КИ п/сл Канада аглом

           

2400

2400

100,00

     

КИ п/сл Казахстан аглом

1 201

 

0,00

           

1500

 

0,00

КИ п/сл Крымское аглом

542

1445

266,61

252

556

220,63

       

1800

 

КИ п/сл Крымское п/эт

     

12

12

100,00

           

КИ п/сл Логос корка

26 596

27 041

101,67

                 

КИ п/сл Россия аглом

112 756

112 032

99,36

128703

126683

98,43

217380

220104

101,25

394380

394380

100,00

КИ п/сл Россия п/эт

123 326

98 448

79,83

120010

144864

120,71

222300

222300

100,00

620531

   

КИ п/сл СВ п/эт

1 078 277

1 074 570

99,66

1145866

1147416

100,14

266421

264470

99,27

 

622008

 

КИ п/сл США

18 549

18 540

99,95

13861

13860

99,99

11280

11280

100,00

13860

13560

97,84

КИ п/сл ТМ Raffaell агл. кор.

46 286

51 014

110,21

                 

КИ п/сл ТМ Raffaell аглом

22 905

22 889

99,93

                 

КИ п/сл ТМ МАССАНДРА аглом

20 260

20 056

98,99

22154

22364

100,95

32089

25380

79,09

28096

29559

105,21

КИ п/сл Царское корка

1 331

1 331

100,00

3910

3907

99,92

3023

3024

100,03

4124

4124

100,00

КИ п/сл Царское корка 1,5 л

     

15

15

100,00

493

493

100,00

1154

1154

100,00

КИ Сев. п/сл

     

505630

504942

99,86

 

85

       

КИ Сев. п/сл корка

           

316

316

100,00

     

Итого

1 485 463

1 460 792

98,34

1963366

1983888

101,05

796332

790242

99,24

1236716

1238304

100,13

Из таблицы 2.20 мы видим, что также как и в предыдущей таблице, много коэффициентов выполнения плана производства равны 100%, однако большинство из них не равно 100%. Так например по КИ п/сл Россия агломерат коэффициент выполнения плана равен 100% только в 2008 году, по КИ п/сл США - в 2007 году. По КИ п/сл ТМ МАССАНДРА агломерат ни в одном из исследуемых годов он не был равен 100%. Наибольшее отклонение от плана наблюдается в 2007 году по производству КИ п/сл агломерат. Оно составляет 28,34% - недовыполнение. А по КИ п/сл Крымское агломерат наблюдается в 2005 и 2006 годах перевыполнение плана на 166,61% и 120,63% соответственно. В общем по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100%.

Таблица 2.21 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого полусухого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

КИ п/сух Балаклава корка

                 

35650

35645

99,99

КИ п/сух Беларусь корка

           

1992

1992

100,00

     

КИ п/сух Беларусь п/эт

           

10800

10800

100,00

9120

9120

100,00

КИ п/сух Германия

85 882

85 857

99,97

23775

19920

83,79

41532

41532

100,00

52044

39804

76,48

КИ п/сух Балашов аглом

1 440

1 440

100,00

2496

2496

100,00

3118

3118

100,00

720

720

100,00

КИ п/сух Израиль аглом

2

2

100,00

           

6300

6300

100,00

КИ п/сух Израиль п/эт

12 847

12 840

99,95

6516

2520

38,67

4320

4320

100,00

     

КИ п/сух корка

1 522

1 188

78,06

37

354

956,76

864

2500

289,35

4

 

0,00

КИ п/сух Крымское аглом

58

35

60,34

           

4

311

7775,00

КИ п/сух Крымское п/эт

 

1

                   

КИ п/сух Россия аглом

38 642

35 640

92,23

56844

59840

105,27

64055

64056

100,00

101448

101448

100,00

КИ п/сух Россия п/эт

31 479

31 476

99,99

34800

33600

96,55

57410

55500

96,67

3190

6300

197,49

КИ п/сух Рубинское вн. рынок

                   

720

 

КИ п/сух Рубинское Германия

                 

27097

38352

141,54

КИ п/сух СВ корка

 

3

                   

КИ п/сух СВ п/эт

289 994

288 974

99,65

248559

248376

99,93

99240

99898

100,66

163407

163356

99,97

КИ п/сух Союз Крым

                 

4

   

КИ п/сух США

5 831

5 880

100,84

4800

4800

100,00

4800

4800

100,00

5460

5160

94,51

КИ п/сух ТМ Raffaell аглом

9 148

9 144

99,96

                 

КИ п/сух ТМ Raffaell аглом кор

21 681

20 542

94,75

 

1128

             

КИ п/сух ТМ МАССАНДРА аглом

13 957

11 373

81,49

5688

8312

146,13

8474

8025

94,70

14833

14031

94,59

КИ п/сух Царское корка

3 113

4 257

136,75

1059

1059

100,00

4523

4523

100,00

1414

1427

100,92

КИ Сев. п/сух

     

97887

97768

99,88

 

6

       

Итого

515596

508652

98,65

482461

480173

99,53

301128

301070

99,98

420695

422694

100,48

В целом по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения фактических значений производства от запланированных, однако по отдельным номенклатурным позициям наблюдаются значительные расхождения. Так например по КИ п/сух Крымское агломерат фактические данные в2008 году в 77,75 раза превышают запланированные, по КИ п/сух корка в 2006 и 2007 годах превышают план на 856,76% и 189,35% соответственно. Это говорит о несовершенстве системы планирования на предприятии.

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во,

бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во,

бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во,

бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

КИ Сев. сухое

     

15 873

15 609

98,34

 

247

       

КИ сух Балаклава корка

                 

26444

26441

99,99

КИ сух Балашов аглом

           

625

625

100,00

708

708

100,00

КИ сух Германия

12 564

12 561

99,98

6912

6912

100,00

3780

3780

100,00

8640

8640

100,00

КИ сух корка

626

424

67,73

297

541

182,15

6

6

100,00

8

   

КИ сух Союз Крым

                 

4

   

Итого

13 190

12 985

98,45

23 082

23 062

99,91

4 411

4 658

105,60

35 804

35 789

99,96

Таблица 2.22 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого сухого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

В целом по ассортиментной группе наблюдаются небольшие расхождения коэффициентов выполнения плана от 100%, тогда как по отдельным номенклатурным позициям как КИ сух корка мы видим в 2005 году недовыполнение на 32,27%, в 2006 перевыполнение на 82,15%.

Таблица 2.23 - Плановые и фактические значения производства Красного игристого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во,

бут.

Реал,

бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

КрИ аглом

1 518

1 501

98,88

93

85

91,40

752

748

99,47

4

   

КрИ Балашов аглом

           

2280

2280

100,00

1260

1260

100,00

КрИ Беларусь корка

           

1200

1200

100,00

     

КрИ Беларусь п/эт

           

2040

2040

100,00

     

КрИ Германия

120 087

120 033

99,96

42 867

42 864

99,99

78472

78468

99,99

68598

44436

64,78

КрИ Израиль корка

2

2

100,00

           

2700

2700

100,00

КрИ Израиль п/эт

5 881

5 880

99,98

3000

3000

100,00

1200

1200

100,00

     

КрИ Ирландия корка

           

480

480

100,00

     

КрИ Канада аглом

           

1200

1200

100,00

     

КрИ Китай аглом

                 

6

6

100,00

КрИ Крымское аглом

1 817

1 815

99,89

             

300

 

КрИ Крымское п/эт

252

252

100,00

                 

КрИ Крымское США

6 003

6 000

99,95

4260

4260

100,00

7140

7140

100,00

4500

4200

93,33

КрИ п/эт

6

 

0,00

                 

КрИ Россия аглом

32 460

32 460

100,00

60638

60636

100,00

78120

78084

99,95

84780

84780

100,00

КрИ Россия п/эт

29 883

29 880

99,99

34803

34800

99,99

16500

16500

100,00

     

КрИ Рубинское вн. рынок

                   

840

 

КрИ Рубинское Германия

                 

16302

27744

170,19

КрИ СВ п/эт

     

165 337

165 118

99,87

215665

215568

99,96

193432

201000

103,91

КрИ Севастоп корка

     

3

         

36161

20470

56,61

КрИ Союз-Крым, корка

           

6

   

8

   

КрИ ТМ МАССАНДРА аглом

12 296

12 211

99,31

13928

13890

99,73

6437

6486

100,76

12797

12043

94,11

КрИ Царское корка

1 855

1 855

100,00

8102

4062

50,14

1343

3970

295,61

1698

3099

182,51

КрИ Царское п/эт

 

6

   

1

             

Итого

212 060

211 895

99,92

333 031

328 716

98,70

412 835

415 364

100,61

422 246

402 878

95,41

Исходя из итоговой строки таблицы, можно отметить небольшие отклонения фактических показателей производства от плановых, лишь в 2007 году наблюдается перевыполнение плана на 0,61%, тогда как в остальные годы – недовыполнение. Наибольшее отклонение факта от плана наблюдается по номенклатурной позиции КрИ Царское корка, по которой в 2006 году недовыполнение плана на 49,86%, а в последующих 2007 и 2008 годах перевыполнение на 195,61% и 82,51% соответственно. Также большие расхождения факта и плана по КрИ Севастоп корка, где отмечается недовыполнение плана в 2008 году на 43,39% и КрИ Германия на 35,21%. По остальным номенклатурным позициям наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100% в пределах 5%.

Таблица 2.24 - Плановые и фактические значения производства Мускатного игристого белого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

МИ бел аглом

1 092

1 092

100,00

1 096

1 096

100,00

1728

1724

99,77

132283

124687

94,26

МИ бел Балашов аглом

2 628

2 628

100,00

2 520

2 520

100,00

3218

3218

100,00

2160

2160

100,00

МИ бел Беларусь корка

           

2400

2400

100,00

     

МИ бел Беларусь п/эт

           

2040

2040

100,00

     

МИ бел Израиль корка

2

2

100,00

           

1620

1620

100,00

МИ бел Израиль п/эт

5 100

5 100

100,00

6720

5040

75,00

2160

2160

100,00

     

МИ бел Ирландия корка

           

480

480

100,00

     

МИ бел Канада аглом

           

600

600

100,00

     

МИ бел Кипр аглом

                 

15132

10092

66,69

МИ бел Китай аглом

                 

6

6

100,00

МИ бел Крымское аглом

507

507

100,00

             

300

 

МИ бел Логос корка

21 970

21 949

99,90

                 

МИ бел п/эт

203 768

199 845

98,07

261 128

250 860

96,07

106523

113102

106,18

87419

93805

107,31

МИ бел Россия аглом

62 308

58 104

93,25

56 835

61 032

107,38

66420

66420

100,00

104640

104640

100,00

МИ бел Россия п/эт

95 157

95 148

99,99

48 774

48 768

99,99

64330

64332

100,00

     

МИ бел СВ п/эт

282 779

282 665

99,96

299 515

299 305

99,93

106123

106171

100,05

167496

167472

99,99

МИ бел США

14 467

14 460

99,95

4 200

4 200

100,00

10200

10200

100,00

11760

11460

97,45

МИ бел ТМ МАССАНДРА аглом

14 872

14 828

99,70

11 962

12 128

101,39

8644

8703

100,68

14509

13810

95,18

МИ СШ бел США

32 656

32 640

99,95

1 801

1 800

99,94

           

Итого

737 306

728 968

98,87

694 551

686 749

98,88

374 866

381 550

101,78

537 025

530 052

98,70

По данным таблицы можно сказать, что по всем номенклатурным позициям данной ассортиментной группы на предприятии план выполняется практически в полном объеме. Различия факта и плана составляют в пределах 5%, однако по МИ бел Кипр агломерат в 2008 году наблюдается недовыполнение плана на 33,31%. В целом же по итоговой строке наблюдаются небольшие отклонения плана от факта.

Таблица 2.25 - Плановые и фактические значения производства Мускатного игристого розового на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

МИ роз аглом

585

586

100,17

426

426

100,00

813

809

99,51

156874

150214

95,75

МИ роз Балашов аглом

1 620

1 620

100,00

3 240

3 240

100,00

3416

3416

100,00

1980

1980

100,00

МИ роз Беларусь корка

           

2400

2400

100,00

     

МИ роз Беларусь п/эт

           

2040

2040

100,00

     

МИ роз Германия

1 537

1 536

99,93

                 

МИ роз Израиль аглом

2

2

100,00

                 

МИ роз Израиль п/эт

3 661

3 660

99,97

5 520

4 800

86,96

2160

2160

100,00

     

МИ роз Ирландия корка

           

240

240

100,00

     

МИ роз Канада аглом

           

600

600

100,00

     

МИ роз Кипр аглом

                 

15132

10092

66,69

МИ роз Китай аглом

                 

6

6

100,00

МИ роз корка

924

924

100,00

51

48

94,12

           

МИ роз Крымское аглом

321

321

100,00

36

36

100,00

     

204

500

245,10

МИ роз Логос корка

35 235

35 242

100,02

                 

МИ роз п/эт

290 792

284 068

97,69

375764

359582

95,69

136876

146638

107,13

94845

105687

111,43

МИ роз Россия аглом

56 214

56 208

99,99

62 765

62 760

99,99

82620

82620

100,00

80592

80592

100,00

МИ роз Россия п/эт

110 194

110 184

99,99

110 404

110 400

100,00

117228

117228

100,00

16272

16272

100,00

МИ роз СВ п/эт

419 724

418 891

99,80

423 556

423 552

100,00

137281

137163

99,91

203760

203580

99,91

МИ роз США

8 704

8 700

99,95

5 160

5 160

100,00

7800

7800

100,00

7920

7620

96,21

МИ роз ТМ МАССАНДРА аглом

14 659

14 579

99,45

12 066

12 018

99,60

14302

14369

100,47

13782

12136

88,06

МИ роз Царское корка

2 278

2 279

100,04

4 031

1 911

47,41

4137

4761

115,08

3218

4707

146,27

МИ СШ роз США

16 460

16 452

99,95

                 

Итого

962910

955252

99,20

1003019

983933

98,10

511913

522244

102,02

594585

593386

99,80

В целом по номенклатурным позициям данной ассортиментной группы наблюдается почти 100%-е выполнение плана производства, однако по МИ роз Царское корка отмечается недовыполнение плана в 2006 году на 52,59%, а в последующих 2007 и 2008 годах перевыполнение на 15,08% и 46,27% соответственно. Также значительные различия между планом и фактическим производством можно отметить по МИ роз Кипр агломерат, где вместе запланированных 15132 бутылок произвели 10092 бутылки, т. е. недовыполнили план на 33,31%. Также в 2008 году наблюдается значительное перевыполнение плана по МИ роз Крымское агломерат, которое составляет 145,1%. Что еще раз подтверждает несовершенство системы планирования на предприятии.

Таблица 2.26 - Плановые и фактические значения производства Советского шампанского на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во,

бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Севастопольское игр корка

     

6

6

100,00

0

0

 

4

0

 

СШ п/сл Севастоп

1 049 564

944 979

90,04

 

103 714

 

0

0

 

0

0

 

СШ п/сл США

39 559

39 540

99,95

4 202

4 200

99,95

0

0

 

0

0

 

СШ п/сл ТМ Балашов агломерат

2 604

2 604

100,00

     

0

0

 

0

0

 

СШ п/сух Севастоп

229 306

217 465

94,84

 

11 672

 

0

0

 

0

0

 

СШ п/сух Севастоп корка

 

868

       

0

0

 

0

0

 

СШ п/сух США

12 762

10 404

81,52

3002

3 000

99,93

0

0

 

0

0

 

СШ сух Севастоп

14 197

12 307

86,69

 

1 878

 

0

0

 

0

0

 

Итого

1347992

1228167

91,11

7 210

124470

1726,35

0

0

 

4

0

 

Из таблицы 2.26 мы видим, что за два последние года планировалось производство 8 бутылок Советского Шампанского, которые так и не были произведены. В 2005 году наблюдается недовыполнение плана производства по всем номенклатурным позициям данной ассортиментной группы, кроме СШ п/сл ТМ Балашов агломерат. А в 2007 году наблюдается перевыполнение плана производства в целом в 17,26 раза, что произошло из-за производства незапланированных объемов продукции: СШ п/сл Севастопольское на 103714 бутылок, СШ п/сух Севастопольское на 11672 бутылки и СШ сух Севастопольское на 1878 бутылок. В целом это говорит о неправильности составления плана производства на предприятии.

Таблица 2.27 - Плановые и фактические значения производства Шампанских Украины на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во,

бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

ШУ п/сл Израиль

0

0

             

6480

6480

100,00

ШУ п/сл ТМ СВ

0

0

 

50 286

50 232

99,89

819596

818856

99,91

201393

201696

100,15

ШУ п/сл ТМ Севаст. корка

0

0

             

917459

878825

95,79

ШУ п/сл ТМ Севастопольское

0

0

 

855 934

836 140

97,69

1718825

1716485

99,86

765087

774834

101,27

ШУ п/сух Израиль

0

0

             

2400

2400

100,00

ШУ п/сух ТМ СВ

0

0

 

11 318

11 292

99,77

162980

162864

99,93

37194

37080

99,69

ШУ п/сух ТМ Севаст. корка

0

0

             

186425

183503

98,43

ШУ п/сух ТМ Севастопольское

0

0

 

180 507

171 975

95,27

354538

351653

99,19

154512

162469

105,15

ШУ сух Израиль

0

0

             

1236

1200

97,09

ШУ сух ТМ Севаст. корка

0

0

             

46440

31602

68,05

ШУ сух ТМ Севастопольское

0

0

 

20 398

20 317

99,60

88815

88608

99,77

38291

39374

102,83

Итого

0

0

 

1 118 443

1 089 956

97,45

3 144 754

3 138 466

99,80

2 356 917

2 319 463

98,41

В целом по данным таблицы 2.27 наблюдаются незначительные отклонения по итоговой строке, но они незначительны. Выделяется несоответствие плана и фактических значений производства за 2008 год по ШУ сух ТМ Севастопольское корка, где недовыполнение плана составляет 31,95%.

Таблица 2.28 - Плановые и фактические значения производства ТМ GLAMOUR на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года

Наименование игристого вина

2005

2006

2007

2008

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент

выполнения

плана, %

Пр-во, бут.

Реал, бут

Процент выполнения плана, %

КИ Брют GЛамур

0

0

 

0

0

 

0

0

 

65935

62012

94,05

КИ Брют GЛамур Россия аглом

0

0

 

0

0

 

0

0

 

8400

8400

100,00

КрИ RED GLAMOUR

0

0

 

0

0

 

0

0

 

25612

20331

79,38

КрИ GЛамур Россия аглом

0

0

 

0

0

 

0

0

 

7800

7800

100,00

МИ бел GЛамур

0

0

 

49657

48577

97,83

147519

144728

98,11

147079

146002

99,27

МИ бел Gламур Россия аглом

0

0

 

0

0

 

34800

34800

100,00

22409

21880

97,64

МИ роз GЛамур

0

0

 

54 782

53 114

96,96

161664

159250

98,51

146059

135467

92,75

МИ роз Gламур Россия аглом

0

0

 

0

0

 

40800

40800

100,00

15900

15900

100,00

Севаст. игрист. RED GLAMOUR

0

0

 

0

0

 

0

0

 

24550

24513

99,85

Итого

0

0

 

104439

101691

97,37

384783

379578

98,65

463744

442305

95,38

По данным таблицы 2.28 можно отметить недовыполнение плана по всем годам по итоговой строке на 2,63%, 1,35% и 4,62% в 2006, 2007 и 2008 годах соответственно. Наибольшее недовыполнение плана составляет 7,25% по МИ роз GЛамур в 2008 году.

Т. о. в целом по ассортименту ГП «Севастопольский винзавод» невозможно не заметить несовпадение плана по производству продукции с фактическими данными ее реализации. Это говорит о несовершенстве системы планирования производства на предприятии. Следовательно, необходимо предложить наиболее точную модель прогнозирования спроса на продукцию предприятия, чтобы вся производимая продукция реализовывалась в полном объеме и не залеживалась на складах, в то время как потребности покупателей удовлетворялись наиболее полно.


Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод» - 4.0 out of 5 based on 1 vote