|
|
 |
Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод»
2.3 Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
План производства и реализации на исследуемом предприятии не составлялся, поэтому в качестве плановых значений производства берем объемы произведенной продукции, тогда в качестве фактических значений используем данные по реализации товаров предприятия.
Для анализа выполнения плана по производству ассортиментных групп товаров на ГП «Севастопольский винзавод» рассмотрим динамику производства(плановые значения) и реализации(фактические значения) всей продукции предприятия за 2005-2008 года, представленной в приложении У.
Таблица из приложения У не очень удобна для просмотра и оценки выполнения плана производства поэтому представим имеющиеся данные в виде таблицы 2.18, составленной по ассортиментным группам товаров ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года.
Таблица 2.18 - Плановые и фактические значения производства продукции по ассортиментным группам на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
процент выполнения плана,%
|
2006
|
процент выполнения плана,%
|
2007
|
процент выполнения плана,%
|
2008
|
процент выполнения плана,%
|
|
Производство, бут.
|
Реализация, бут.
|
Производство, бут.
|
Реализация, бут.
|
Производство, бут.
|
Реализация, бут.
|
Производство, бут.
|
Реализация, бут.
|
|
GLAMOUR
|
0
|
0
|
|
104439
|
101691
|
97,37
|
384783
|
379578
|
98,65
|
463744
|
442305
|
95,38
|
|
КИ БРЮТ
|
64121
|
53834
|
83,96
|
137970
|
139397
|
101,03
|
178173
|
187067
|
104,99
|
213078
|
212995
|
99,96
|
|
КИ полусладкое
|
1485463
|
1460792
|
98,34
|
1963366
|
1983888
|
101,05
|
796332
|
790242
|
99,24
|
1236716
|
1238304
|
100,13
|
|
КИ полусухое
|
515596
|
508652
|
98,65
|
482461
|
480173
|
99,53
|
301128
|
301070
|
99,98
|
420695
|
422694
|
100,48
|
|
КИ сухое
|
13190
|
12965
|
98,29
|
23082
|
23062
|
99,91
|
4411
|
4658
|
105,60
|
35804
|
35789
|
99,96
|
|
КрИ
|
212060
|
211895
|
99,92
|
333031
|
328716
|
98,70
|
412835
|
415364
|
100,61
|
422246
|
402878
|
95,41
|
|
МИ белое
|
737306
|
728968
|
98,87
|
694551
|
686749
|
98,88
|
374866
|
381550
|
101,78
|
537025
|
530052
|
98,70
|
|
МИ роз
|
962910
|
955252
|
99,20
|
1003019
|
983933
|
98,10
|
511913
|
522244
|
102,02
|
594585
|
593386
|
99,80
|
|
СШ
|
1347992
|
1228167
|
91,11
|
7210
|
124470
|
1726,35
|
0
|
0
|
|
4
|
0
|
|
|
ШУ
|
0
|
0
|
|
1118443
|
1089956
|
97,45
|
3144754
|
3138466
|
99,80
|
2356917
|
2319463
|
98,41
|
|
Итого
|
5338638
|
5160525
|
96,66
|
5867572
|
5942035
|
101,27
|
6109195
|
6120239
|
100,18
|
6280814
|
6197866
|
98,68
|
Из таблицы 2.18 мы видим постепенное увеличение плановых и фактических показателей по таким ассортиментным группам как GLAMOUR, КИ БРЮТ и КрИ. Остальные ассортиментные группы изменяются неравномерно. Более наглядно это можно представить в графическом виде.
Рисунок 2.9 - Динамика реализации продукции оп ассортиментным группам ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
Рассмотрим более подробно выполнение плана производства по отдельным ассортиментным группам, чтобы оценить правильность составления и выполнения плана производства игристых вин на ГП «Севастопольский винзавод».
Таблица 2.19 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого Брют на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент
выполнения
плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент
выполнения
плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент
выполнения
плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент
Выполнения
плана, %
|
|
КИ Брют аглом
|
300
|
300
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ Брют Балашов аглом.
|
|
|
|
|
|
|
4327
|
4327
|
100,00
|
4500
|
4500
|
100,00
|
|
КИ Брют Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
2760
|
2760
|
100,00
|
5520
|
5520
|
100,00
|
|
КИ Брют Германия
|
9
|
9
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ Брют п/эт
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ Брют Россия аглом
|
44 724
|
38 988
|
87,17
|
93414
|
99145
|
106,14
|
143820
|
143820
|
100,00
|
186888
|
186888
|
100,00
|
|
КИ Брют Россия п/эт
|
8 424
|
3 732
|
44,30
|
31778
|
29592
|
93,12
|
17724
|
24600
|
138,79
|
|
|
|
|
КИ Брют ТМ "Балашов" корка
|
270
|
270
|
100,00
|
1668
|
1668
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ Брют ТМ Крымское
|
510
|
510
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ Брют ТМ МАССАНДРА аглом
|
8 163
|
8 131
|
99,61
|
8626
|
6398
|
74,17
|
4930
|
6952
|
141,01
|
11253
|
11171
|
99,27
|
|
КИ Брют Царское корка
|
1 720
|
1 892
|
110,00
|
2469
|
2579
|
104,46
|
4264
|
4260
|
99,91
|
4292
|
4291
|
99,98
|
|
КИ Брют Царское корка 1,5 л
|
1
|
1
|
100,00
|
15
|
15
|
100,00
|
348
|
348
|
100,00
|
625
|
625
|
100,00
|
|
Итого
|
64121
|
53834
|
83,96
|
137970
|
139397
|
101,03
|
178173
|
187067
|
104,99
|
213078
|
212995
|
99,96
|
По данным таблицы мы видим, что выполнение плана по производству данной ассортиментной группы не везде равно 100%. Однако в большинстве план равен фактическим значениям, следовательно планирование производства данного вида продукции на предприятии производится правильно, за исключением Брют Россия агломерат, Брют Россия п/эт, Брют ТМ Массандра агломерат и Брют Царское корка, где в некоторых случаях план не выполняется более чем на 50% или превышает его на 40%. В целом же по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100%.
Таблица 2.20 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого полусладкого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
КИ п/сл аглом
|
3 304
|
3 304
|
100,00
|
249
|
249
|
100,00
|
847
|
607
|
71,66
|
3
|
240
|
8000,00
|
|
КИ п/сл Балаклава корка
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
142582
|
140993
|
98,89
|
|
КИ п/сл Балашов аглом
|
2 520
|
2 520
|
100,00
|
4140
|
4140
|
100,00
|
5775
|
5775
|
100,00
|
3600
|
3600
|
100,00
|
|
КИ п/сл Беларусь корка
|
|
|
|
|
|
|
4008
|
4008
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сл Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
19200
|
19200
|
100,00
|
11280
|
11280
|
100,00
|
|
КИ п/сл Израиль аглом
|
2
|
2
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
15600
|
15600
|
100,00
|
|
КИ п/сл Израиль п/эт
|
27 608
|
27 600
|
99,97
|
18564
|
14880
|
80,16
|
10320
|
10320
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сл Ирландия корка
|
|
|
|
|
|
|
480
|
480
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сл Китай аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
6
|
100,00
|
|
КИ п/сл Канада аглом
|
|
|
|
|
|
|
2400
|
2400
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сл Казахстан аглом
|
1 201
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
1500
|
|
0,00
|
|
КИ п/сл Крымское аглом
|
542
|
1445
|
266,61
|
252
|
556
|
220,63
|
|
|
|
|
1800
|
|
|
КИ п/сл Крымское п/эт
|
|
|
|
12
|
12
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сл Логос корка
|
26 596
|
27 041
|
101,67
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сл Россия аглом
|
112 756
|
112 032
|
99,36
|
128703
|
126683
|
98,43
|
217380
|
220104
|
101,25
|
394380
|
394380
|
100,00
|
|
КИ п/сл Россия п/эт
|
123 326
|
98 448
|
79,83
|
120010
|
144864
|
120,71
|
222300
|
222300
|
100,00
|
620531
|
|
|
|
КИ п/сл СВ п/эт
|
1 078 277
|
1 074 570
|
99,66
|
1145866
|
1147416
|
100,14
|
266421
|
264470
|
99,27
|
|
622008
|
|
|
КИ п/сл США
|
18 549
|
18 540
|
99,95
|
13861
|
13860
|
99,99
|
11280
|
11280
|
100,00
|
13860
|
13560
|
97,84
|
|
КИ п/сл ТМ Raffaell агл. кор.
|
46 286
|
51 014
|
110,21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сл ТМ Raffaell аглом
|
22 905
|
22 889
|
99,93
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сл ТМ МАССАНДРА аглом
|
20 260
|
20 056
|
98,99
|
22154
|
22364
|
100,95
|
32089
|
25380
|
79,09
|
28096
|
29559
|
105,21
|
|
КИ п/сл Царское корка
|
1 331
|
1 331
|
100,00
|
3910
|
3907
|
99,92
|
3023
|
3024
|
100,03
|
4124
|
4124
|
100,00
|
|
КИ п/сл Царское корка 1,5 л
|
|
|
|
15
|
15
|
100,00
|
493
|
493
|
100,00
|
1154
|
1154
|
100,00
|
|
КИ Сев. п/сл
|
|
|
|
505630
|
504942
|
99,86
|
|
85
|
|
|
|
|
|
КИ Сев. п/сл корка
|
|
|
|
|
|
|
316
|
316
|
100,00
|
|
|
|
|
Итого
|
1 485 463
|
1 460 792
|
98,34
|
1963366
|
1983888
|
101,05
|
796332
|
790242
|
99,24
|
1236716
|
1238304
|
100,13
|
Из таблицы 2.20 мы видим, что также как и в предыдущей таблице, много коэффициентов выполнения плана производства равны 100%, однако большинство из них не равно 100%. Так например по КИ п/сл Россия агломерат коэффициент выполнения плана равен 100% только в 2008 году, по КИ п/сл США - в 2007 году. По КИ п/сл ТМ МАССАНДРА агломерат ни в одном из исследуемых годов он не был равен 100%. Наибольшее отклонение от плана наблюдается в 2007 году по производству КИ п/сл агломерат. Оно составляет 28,34% - недовыполнение. А по КИ п/сл Крымское агломерат наблюдается в 2005 и 2006 годах перевыполнение плана на 166,61% и 120,63% соответственно. В общем по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100%.
Таблица 2.21 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого полусухого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
КИ п/сух Балаклава корка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35650
|
35645
|
99,99
|
|
КИ п/сух Беларусь корка
|
|
|
|
|
|
|
1992
|
1992
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сух Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
10800
|
10800
|
100,00
|
9120
|
9120
|
100,00
|
|
КИ п/сух Германия
|
85 882
|
85 857
|
99,97
|
23775
|
19920
|
83,79
|
41532
|
41532
|
100,00
|
52044
|
39804
|
76,48
|
|
КИ п/сух Балашов аглом
|
1 440
|
1 440
|
100,00
|
2496
|
2496
|
100,00
|
3118
|
3118
|
100,00
|
720
|
720
|
100,00
|
|
КИ п/сух Израиль аглом
|
2
|
2
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
6300
|
6300
|
100,00
|
|
КИ п/сух Израиль п/эт
|
12 847
|
12 840
|
99,95
|
6516
|
2520
|
38,67
|
4320
|
4320
|
100,00
|
|
|
|
|
КИ п/сух корка
|
1 522
|
1 188
|
78,06
|
37
|
354
|
956,76
|
864
|
2500
|
289,35
|
4
|
|
0,00
|
|
КИ п/сух Крымское аглом
|
58
|
35
|
60,34
|
|
|
|
|
|
|
4
|
311
|
7775,00
|
|
КИ п/сух Крымское п/эт
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сух Россия аглом
|
38 642
|
35 640
|
92,23
|
56844
|
59840
|
105,27
|
64055
|
64056
|
100,00
|
101448
|
101448
|
100,00
|
|
КИ п/сух Россия п/эт
|
31 479
|
31 476
|
99,99
|
34800
|
33600
|
96,55
|
57410
|
55500
|
96,67
|
3190
|
6300
|
197,49
|
|
КИ п/сух Рубинское вн. рынок
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
|
|
КИ п/сух Рубинское Германия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27097
|
38352
|
141,54
|
|
КИ п/сух СВ корка
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сух СВ п/эт
|
289 994
|
288 974
|
99,65
|
248559
|
248376
|
99,93
|
99240
|
99898
|
100,66
|
163407
|
163356
|
99,97
|
|
КИ п/сух Союз Крым
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
КИ п/сух США
|
5 831
|
5 880
|
100,84
|
4800
|
4800
|
100,00
|
4800
|
4800
|
100,00
|
5460
|
5160
|
94,51
|
|
КИ п/сух ТМ Raffaell аглом
|
9 148
|
9 144
|
99,96
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сух ТМ Raffaell аглом кор
|
21 681
|
20 542
|
94,75
|
|
1128
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КИ п/сух ТМ МАССАНДРА аглом
|
13 957
|
11 373
|
81,49
|
5688
|
8312
|
146,13
|
8474
|
8025
|
94,70
|
14833
|
14031
|
94,59
|
|
КИ п/сух Царское корка
|
3 113
|
4 257
|
136,75
|
1059
|
1059
|
100,00
|
4523
|
4523
|
100,00
|
1414
|
1427
|
100,92
|
|
КИ Сев. п/сух
|
|
|
|
97887
|
97768
|
99,88
|
|
6
|
|
|
|
|
|
Итого
|
515596
|
508652
|
98,65
|
482461
|
480173
|
99,53
|
301128
|
301070
|
99,98
|
420695
|
422694
|
100,48
|
В целом по ассортиментной группе наблюдаются небольшие отклонения фактических значений производства от запланированных, однако по отдельным номенклатурным позициям наблюдаются значительные расхождения. Так например по КИ п/сух Крымское агломерат фактические данные в2008 году в 77,75 раза превышают запланированные, по КИ п/сух корка в 2006 и 2007 годах превышают план на 856,76% и 189,35% соответственно. Это говорит о несовершенстве системы планирования на предприятии.
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во,
бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во,
бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во,
бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
КИ Сев. сухое
|
|
|
|
15 873
|
15 609
|
98,34
|
|
247
|
|
|
|
|
|
КИ сух Балаклава корка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26444
|
26441
|
99,99
|
|
КИ сух Балашов аглом
|
|
|
|
|
|
|
625
|
625
|
100,00
|
708
|
708
|
100,00
|
|
КИ сух Германия
|
12 564
|
12 561
|
99,98
|
6912
|
6912
|
100,00
|
3780
|
3780
|
100,00
|
8640
|
8640
|
100,00
|
|
КИ сух корка
|
626
|
424
|
67,73
|
297
|
541
|
182,15
|
6
|
6
|
100,00
|
8
|
|
|
|
КИ сух Союз Крым
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
Итого
|
13 190
|
12 985
|
98,45
|
23 082
|
23 062
|
99,91
|
4 411
|
4 658
|
105,60
|
35 804
|
35 789
|
99,96
|
Таблица 2.22 - Плановые и фактические значения производства Крымского игристого сухого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
В целом по ассортиментной группе наблюдаются небольшие расхождения коэффициентов выполнения плана от 100%, тогда как по отдельным номенклатурным позициям как КИ сух корка мы видим в 2005 году недовыполнение на 32,27%, в 2006 перевыполнение на 82,15%.
Таблица 2.23 - Плановые и фактические значения производства Красного игристого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во,
бут.
|
Реал,
бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
КрИ аглом
|
1 518
|
1 501
|
98,88
|
93
|
85
|
91,40
|
752
|
748
|
99,47
|
4
|
|
|
|
КрИ Балашов аглом
|
|
|
|
|
|
|
2280
|
2280
|
100,00
|
1260
|
1260
|
100,00
|
|
КрИ Беларусь корка
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1200
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
2040
|
2040
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Германия
|
120 087
|
120 033
|
99,96
|
42 867
|
42 864
|
99,99
|
78472
|
78468
|
99,99
|
68598
|
44436
|
64,78
|
|
КрИ Израиль корка
|
2
|
2
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
2700
|
2700
|
100,00
|
|
КрИ Израиль п/эт
|
5 881
|
5 880
|
99,98
|
3000
|
3000
|
100,00
|
1200
|
1200
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Ирландия корка
|
|
|
|
|
|
|
480
|
480
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Канада аглом
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1200
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Китай аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
6
|
100,00
|
|
КрИ Крымское аглом
|
1 817
|
1 815
|
99,89
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
|
|
КрИ Крымское п/эт
|
252
|
252
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КрИ Крымское США
|
6 003
|
6 000
|
99,95
|
4260
|
4260
|
100,00
|
7140
|
7140
|
100,00
|
4500
|
4200
|
93,33
|
|
КрИ п/эт
|
6
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КрИ Россия аглом
|
32 460
|
32 460
|
100,00
|
60638
|
60636
|
100,00
|
78120
|
78084
|
99,95
|
84780
|
84780
|
100,00
|
|
КрИ Россия п/эт
|
29 883
|
29 880
|
99,99
|
34803
|
34800
|
99,99
|
16500
|
16500
|
100,00
|
|
|
|
|
КрИ Рубинское вн. рынок
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
|
|
КрИ Рубинское Германия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16302
|
27744
|
170,19
|
|
КрИ СВ п/эт
|
|
|
|
165 337
|
165 118
|
99,87
|
215665
|
215568
|
99,96
|
193432
|
201000
|
103,91
|
|
КрИ Севастоп корка
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
36161
|
20470
|
56,61
|
|
КрИ Союз-Крым, корка
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
8
|
|
|
|
КрИ ТМ МАССАНДРА аглом
|
12 296
|
12 211
|
99,31
|
13928
|
13890
|
99,73
|
6437
|
6486
|
100,76
|
12797
|
12043
|
94,11
|
|
КрИ Царское корка
|
1 855
|
1 855
|
100,00
|
8102
|
4062
|
50,14
|
1343
|
3970
|
295,61
|
1698
|
3099
|
182,51
|
|
КрИ Царское п/эт
|
|
6
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
212 060
|
211 895
|
99,92
|
333 031
|
328 716
|
98,70
|
412 835
|
415 364
|
100,61
|
422 246
|
402 878
|
95,41
|
Исходя из итоговой строки таблицы, можно отметить небольшие отклонения фактических показателей производства от плановых, лишь в 2007 году наблюдается перевыполнение плана на 0,61%, тогда как в остальные годы – недовыполнение. Наибольшее отклонение факта от плана наблюдается по номенклатурной позиции КрИ Царское корка, по которой в 2006 году недовыполнение плана на 49,86%, а в последующих 2007 и 2008 годах перевыполнение на 195,61% и 82,51% соответственно. Также большие расхождения факта и плана по КрИ Севастоп корка, где отмечается недовыполнение плана в 2008 году на 43,39% и КрИ Германия на 35,21%. По остальным номенклатурным позициям наблюдаются небольшие отклонения коэффициента выполнения плана от 100% в пределах 5%.
Таблица 2.24 - Плановые и фактические значения производства Мускатного игристого белого на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
МИ бел аглом
|
1 092
|
1 092
|
100,00
|
1 096
|
1 096
|
100,00
|
1728
|
1724
|
99,77
|
132283
|
124687
|
94,26
|
|
МИ бел Балашов аглом
|
2 628
|
2 628
|
100,00
|
2 520
|
2 520
|
100,00
|
3218
|
3218
|
100,00
|
2160
|
2160
|
100,00
|
|
МИ бел Беларусь корка
|
|
|
|
|
|
|
2400
|
2400
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
2040
|
2040
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел Израиль корка
|
2
|
2
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
1620
|
1620
|
100,00
|
|
МИ бел Израиль п/эт
|
5 100
|
5 100
|
100,00
|
6720
|
5040
|
75,00
|
2160
|
2160
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел Ирландия корка
|
|
|
|
|
|
|
480
|
480
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел Канада аглом
|
|
|
|
|
|
|
600
|
600
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел Кипр аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15132
|
10092
|
66,69
|
|
МИ бел Китай аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
6
|
100,00
|
|
МИ бел Крымское аглом
|
507
|
507
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
|
|
МИ бел Логос корка
|
21 970
|
21 949
|
99,90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МИ бел п/эт
|
203 768
|
199 845
|
98,07
|
261 128
|
250 860
|
96,07
|
106523
|
113102
|
106,18
|
87419
|
93805
|
107,31
|
|
МИ бел Россия аглом
|
62 308
|
58 104
|
93,25
|
56 835
|
61 032
|
107,38
|
66420
|
66420
|
100,00
|
104640
|
104640
|
100,00
|
|
МИ бел Россия п/эт
|
95 157
|
95 148
|
99,99
|
48 774
|
48 768
|
99,99
|
64330
|
64332
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ бел СВ п/эт
|
282 779
|
282 665
|
99,96
|
299 515
|
299 305
|
99,93
|
106123
|
106171
|
100,05
|
167496
|
167472
|
99,99
|
|
МИ бел США
|
14 467
|
14 460
|
99,95
|
4 200
|
4 200
|
100,00
|
10200
|
10200
|
100,00
|
11760
|
11460
|
97,45
|
|
МИ бел ТМ МАССАНДРА аглом
|
14 872
|
14 828
|
99,70
|
11 962
|
12 128
|
101,39
|
8644
|
8703
|
100,68
|
14509
|
13810
|
95,18
|
|
МИ СШ бел США
|
32 656
|
32 640
|
99,95
|
1 801
|
1 800
|
99,94
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
737 306
|
728 968
|
98,87
|
694 551
|
686 749
|
98,88
|
374 866
|
381 550
|
101,78
|
537 025
|
530 052
|
98,70
|
По данным таблицы можно сказать, что по всем номенклатурным позициям данной ассортиментной группы на предприятии план выполняется практически в полном объеме. Различия факта и плана составляют в пределах 5%, однако по МИ бел Кипр агломерат в 2008 году наблюдается недовыполнение плана на 33,31%. В целом же по итоговой строке наблюдаются небольшие отклонения плана от факта.
Таблица 2.25 - Плановые и фактические значения производства Мускатного игристого розового на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
МИ роз аглом
|
585
|
586
|
100,17
|
426
|
426
|
100,00
|
813
|
809
|
99,51
|
156874
|
150214
|
95,75
|
|
МИ роз Балашов аглом
|
1 620
|
1 620
|
100,00
|
3 240
|
3 240
|
100,00
|
3416
|
3416
|
100,00
|
1980
|
1980
|
100,00
|
|
МИ роз Беларусь корка
|
|
|
|
|
|
|
2400
|
2400
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ роз Беларусь п/эт
|
|
|
|
|
|
|
2040
|
2040
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ роз Германия
|
1 537
|
1 536
|
99,93
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МИ роз Израиль аглом
|
2
|
2
|
100,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МИ роз Израиль п/эт
|
3 661
|
3 660
|
99,97
|
5 520
|
4 800
|
86,96
|
2160
|
2160
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ роз Ирландия корка
|
|
|
|
|
|
|
240
|
240
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ роз Канада аглом
|
|
|
|
|
|
|
600
|
600
|
100,00
|
|
|
|
|
МИ роз Кипр аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15132
|
10092
|
66,69
|
|
МИ роз Китай аглом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
6
|
100,00
|
|
МИ роз корка
|
924
|
924
|
100,00
|
51
|
48
|
94,12
|
|
|
|
|
|
|
|
МИ роз Крымское аглом
|
321
|
321
|
100,00
|
36
|
36
|
100,00
|
|
|
|
204
|
500
|
245,10
|
|
МИ роз Логос корка
|
35 235
|
35 242
|
100,02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МИ роз п/эт
|
290 792
|
284 068
|
97,69
|
375764
|
359582
|
95,69
|
136876
|
146638
|
107,13
|
94845
|
105687
|
111,43
|
|
МИ роз Россия аглом
|
56 214
|
56 208
|
99,99
|
62 765
|
62 760
|
99,99
|
82620
|
82620
|
100,00
|
80592
|
80592
|
100,00
|
|
МИ роз Россия п/эт
|
110 194
|
110 184
|
99,99
|
110 404
|
110 400
|
100,00
|
117228
|
117228
|
100,00
|
16272
|
16272
|
100,00
|
|
МИ роз СВ п/эт
|
419 724
|
418 891
|
99,80
|
423 556
|
423 552
|
100,00
|
137281
|
137163
|
99,91
|
203760
|
203580
|
99,91
|
|
МИ роз США
|
8 704
|
8 700
|
99,95
|
5 160
|
5 160
|
100,00
|
7800
|
7800
|
100,00
|
7920
|
7620
|
96,21
|
|
МИ роз ТМ МАССАНДРА аглом
|
14 659
|
14 579
|
99,45
|
12 066
|
12 018
|
99,60
|
14302
|
14369
|
100,47
|
13782
|
12136
|
88,06
|
|
МИ роз Царское корка
|
2 278
|
2 279
|
100,04
|
4 031
|
1 911
|
47,41
|
4137
|
4761
|
115,08
|
3218
|
4707
|
146,27
|
|
МИ СШ роз США
|
16 460
|
16 452
|
99,95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
962910
|
955252
|
99,20
|
1003019
|
983933
|
98,10
|
511913
|
522244
|
102,02
|
594585
|
593386
|
99,80
|
В целом по номенклатурным позициям данной ассортиментной группы наблюдается почти 100%-е выполнение плана производства, однако по МИ роз Царское корка отмечается недовыполнение плана в 2006 году на 52,59%, а в последующих 2007 и 2008 годах перевыполнение на 15,08% и 46,27% соответственно. Также значительные различия между планом и фактическим производством можно отметить по МИ роз Кипр агломерат, где вместе запланированных 15132 бутылок произвели 10092 бутылки, т. е. недовыполнили план на 33,31%. Также в 2008 году наблюдается значительное перевыполнение плана по МИ роз Крымское агломерат, которое составляет 145,1%. Что еще раз подтверждает несовершенство системы планирования на предприятии.
Таблица 2.26 - Плановые и фактические значения производства Советского шампанского на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во,
бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
Севастопольское игр корка
|
|
|
|
6
|
6
|
100,00
|
0
|
0
|
|
4
|
0
|
|
|
СШ п/сл Севастоп
|
1 049 564
|
944 979
|
90,04
|
|
103 714
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ п/сл США
|
39 559
|
39 540
|
99,95
|
4 202
|
4 200
|
99,95
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ п/сл ТМ Балашов агломерат
|
2 604
|
2 604
|
100,00
|
|
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ п/сух Севастоп
|
229 306
|
217 465
|
94,84
|
|
11 672
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ п/сух Севастоп корка
|
|
868
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ п/сух США
|
12 762
|
10 404
|
81,52
|
3002
|
3 000
|
99,93
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
СШ сух Севастоп
|
14 197
|
12 307
|
86,69
|
|
1 878
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
|
Итого
|
1347992
|
1228167
|
91,11
|
7 210
|
124470
|
1726,35
|
0
|
0
|
|
4
|
0
|
|
Из таблицы 2.26 мы видим, что за два последние года планировалось производство 8 бутылок Советского Шампанского, которые так и не были произведены. В 2005 году наблюдается недовыполнение плана производства по всем номенклатурным позициям данной ассортиментной группы, кроме СШ п/сл ТМ Балашов агломерат. А в 2007 году наблюдается перевыполнение плана производства в целом в 17,26 раза, что произошло из-за производства незапланированных объемов продукции: СШ п/сл Севастопольское на 103714 бутылок, СШ п/сух Севастопольское на 11672 бутылки и СШ сух Севастопольское на 1878 бутылок. В целом это говорит о неправильности составления плана производства на предприятии.
Таблица 2.27 - Плановые и фактические значения производства Шампанских Украины на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во,
бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
ШУ п/сл Израиль
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
6480
|
6480
|
100,00
|
|
ШУ п/сл ТМ СВ
|
0
|
0
|
|
50 286
|
50 232
|
99,89
|
819596
|
818856
|
99,91
|
201393
|
201696
|
100,15
|
|
ШУ п/сл ТМ Севаст. корка
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
917459
|
878825
|
95,79
|
|
ШУ п/сл ТМ Севастопольское
|
0
|
0
|
|
855 934
|
836 140
|
97,69
|
1718825
|
1716485
|
99,86
|
765087
|
774834
|
101,27
|
|
ШУ п/сух Израиль
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
2400
|
2400
|
100,00
|
|
ШУ п/сух ТМ СВ
|
0
|
0
|
|
11 318
|
11 292
|
99,77
|
162980
|
162864
|
99,93
|
37194
|
37080
|
99,69
|
|
ШУ п/сух ТМ Севаст. корка
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
186425
|
183503
|
98,43
|
|
ШУ п/сух ТМ Севастопольское
|
0
|
0
|
|
180 507
|
171 975
|
95,27
|
354538
|
351653
|
99,19
|
154512
|
162469
|
105,15
|
|
ШУ сух Израиль
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
1236
|
1200
|
97,09
|
|
ШУ сух ТМ Севаст. корка
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
46440
|
31602
|
68,05
|
|
ШУ сух ТМ Севастопольское
|
0
|
0
|
|
20 398
|
20 317
|
99,60
|
88815
|
88608
|
99,77
|
38291
|
39374
|
102,83
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
1 118 443
|
1 089 956
|
97,45
|
3 144 754
|
3 138 466
|
99,80
|
2 356 917
|
2 319 463
|
98,41
|
В целом по данным таблицы 2.27 наблюдаются незначительные отклонения по итоговой строке, но они незначительны. Выделяется несоответствие плана и фактических значений производства за 2008 год по ШУ сух ТМ Севастопольское корка, где недовыполнение плана составляет 31,95%.
Таблица 2.28 - Плановые и фактические значения производства ТМ GLAMOUR на ГП «Севастопольский винзавод» за 2005-2008 года
|
Наименование игристого вина
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент
выполнения
плана, %
|
Пр-во, бут.
|
Реал, бут
|
Процент выполнения плана, %
|
|
КИ Брют GЛамур
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
65935
|
62012
|
94,05
|
|
КИ Брют GЛамур Россия аглом
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
8400
|
8400
|
100,00
|
|
КрИ RED GLAMOUR
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
25612
|
20331
|
79,38
|
|
КрИ GЛамур Россия аглом
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
7800
|
7800
|
100,00
|
|
МИ бел GЛамур
|
0
|
0
|
|
49657
|
48577
|
97,83
|
147519
|
144728
|
98,11
|
147079
|
146002
|
99,27
|
|
МИ бел Gламур Россия аглом
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
34800
|
34800
|
100,00
|
22409
|
21880
|
97,64
|
|
МИ роз GЛамур
|
0
|
0
|
|
54 782
|
53 114
|
96,96
|
161664
|
159250
|
98,51
|
146059
|
135467
|
92,75
|
|
МИ роз Gламур Россия аглом
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
40800
|
40800
|
100,00
|
15900
|
15900
|
100,00
|
|
Севаст. игрист. RED GLAMOUR
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
24550
|
24513
|
99,85
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
104439
|
101691
|
97,37
|
384783
|
379578
|
98,65
|
463744
|
442305
|
95,38
|
По данным таблицы 2.28 можно отметить недовыполнение плана по всем годам по итоговой строке на 2,63%, 1,35% и 4,62% в 2006, 2007 и 2008 годах соответственно. Наибольшее недовыполнение плана составляет 7,25% по МИ роз GЛамур в 2008 году.
Т. о. в целом по ассортименту ГП «Севастопольский винзавод» невозможно не заметить несовпадение плана по производству продукции с фактическими данными ее реализации. Это говорит о несовершенстве системы планирования производства на предприятии. Следовательно, необходимо предложить наиболее точную модель прогнозирования спроса на продукцию предприятия, чтобы вся производимая продукция реализовывалась в полном объеме и не залеживалась на складах, в то время как потребности покупателей удовлетворялись наиболее полно.
Анализ выполнения плана производства ассортиментных групп продукции ГП «Севастопольский винзавод» - 4.0 out of
5
based on
1 vote
|
|
|
|
|
|
