10 | 12 | 2016
Экономика
Литература

Валютная позиция банка

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Рейтинг 4.67 (3 Голоса)

Валютная позиция банка.

Деятельность банков на валютных рынках, которая заключается в управлении активами и пассивами в иностранной валюте и в банковских металлах, связана с валютными рисками, которые возникают в связи с использованием разных валют и банковских металлов во время проведения банковских операций. В связи с этим НБУ разработал рекомендации для уполномоченных банков по ограничению риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции.

Валютная позиция банка – это соотношение требований (балансовых и забалансовых) и обязательств (балансовых и забалансовых) банка в каждой иностранной валюте и в каждом банковском металле.

Валютная позиция банка

В настоящее время управление валютной позицией коммерческого банка осуществляется по нормативам и в порядке, предусмотренном Инструкцией «О порядке регулирования деятельности банков в Украине».

В соответствии с Инструкцией НБУ устанавливает для уполномоченных банков три норматива открытых валютных позиций: Н13, Н13-1 и Н13-2.

Норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции банка (Н13):

Норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции банка (Н13) (5.1),

где Оп – общая величина открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте;

К – регулятивный капитал банка.

Нормативное значение Н13 - менее 30 %.

Норматив риска общей длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1):

Норматив риска общей длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) (5.2),

где Дп – общая величина длинной открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте.

Нормативное значение Н13 - менее 20 %.

Норматив риска общей короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2):

Норматив риска общей короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2) (5.3),

где Кп – общая величина короткой открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте.

Нормативное значение Н13 - менее 10 %.

По каждой иностранной валюте и банковскому металлу подсчитывается итог по всем балансовым и забалансовым активам и всем балансовым и забалансовым обязательствам банка и определяется общая открытая валютная позиция банка в гривневом эквиваленте (расчет проводится на отчетную дату).

Величина общей открытой валютной позиции банка рассчитывается как сумма абсолютных величин всех открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам и банковским металлам.

Пример 6: Дилер работал на рынке евро - американский доллар и за день осуществил несколько операций:

Купил 12 млн. евро за доллары США по курсу 1,3750 долл. США за евро. Продал 7 млн. евро по курсу 1,3755. Продал 9,5 млн. евро по курсу 1,3755. Купил 14 млн. евро по курсу 1,3750. Купил 3 млн. евро по курсу 1,3750.

Определите позицию дилера по окончании рабочего дня и рассчитайте курс, при котором он сможет закрыть свою позицию. Сделайте выводы.

Выполнение:

Для решения задачи составим таблицу, куда сведем все операции дилера за текущий операционный день:

buy «+»/sell «-» EUR

Курс

sell «-»/buy «+» USD

1. +12000 000,00

1,4750

-16 500 000,00

2. -7000 000,00

1,4755

+9 628 500,00

3. -9500 000,00

1,4755

+13 067 250,00

4. +14000 000,00

1,4750

-19 250 000,00

5. +3000 000,00

1,4750

-4 125 000,00

long EUR «+» 12 500 000,00

1,3743

short USD «-» 17 179 250,00

По окончании рабочего дня у дилера образовалась длинная позиция по евро и короткая позиция по долларам США. Дилеру необходимо закрыть все открытые позиции, то есть осуществить операции таким образом, чтобы все позиции были равны нулю. То есть ему необходимо продать евро и купить доллары США. Курс, при котором данная позиция закроется без прибыли или убытков, - это 1,3743, то есть продав 12 500 000 EUR, дилер получит необходимую сумму в USD. Если курс изменится и будет ниже 1,3743, то у дилера будут убытки, если же курс вырастет и станет выше 1,3743, то у дилера появится прибыль.

Пример 7: Из условия примера 6 рассчитайте результат дилера, если:

а) он закрыл позицию евро по курсу 1,3750;

б) он закрыл позицию в долларах США по курсу EUR/USD 1,3730.

Сделайте краткие выводы.

Выполнение:

а) Так как курс стал выше, дилер получит прибыль в 8 250 USD:

 

buy «+»/sell «-» EUR

Курс

sell «-»/buy «+» USD

+ 12 500 000,00

1,3743

- 17 179 250,00

- 12 500 000,00

1,3750

+ 17 187 500,00

позиция закрыта 0,00

 

long USD + 8 250,00

б) Если дилер полностью закрывает позицию в долларах США, то прибыль/убыток у него будет исчисляться в EUR:

buy «+»/sell «-» EUR

Курс

sell «-»/buy «+» USD

+ 12 500 000,00

1,3743

- 17 179 250,00

- 12 512 199,60

1,3730

+ 17 179 250,00

short EUR – 12 199,60

 

позиция закрыта 0,00

Дилер получил убыток 12 199,60 евро.

Пример 8: Рассчитайте общую валютную позицию банка и нормативы Н13, если по состоянию на 1-е число отчетного месяца капитал банка составлял 20 млн. грн. Активы и обязательства по балансовым и забалансовым счетам по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе в соответствии с перечнем операций, которые влияют на открытую валютную позицию банка, приведены ниже.

Схема расчета открытой валютной позиции по видам валют

Иностранная
валюта

Активы банка по балансовым и забалансовым счетам по каждой ин. валюте

Обязательства банка по балансовым и забалансовым счетам по каждой ин. валюте

Открытая валютная позиция по каждой ин. валюте

USD

1 850 000

1 220 000

+ 630 000

EUR

618 000

388 000

+ 230 000

GBP

120 000

300 000

- 180 000

RUR

960 000

1 200 000

- 240 000

Официальные валютные курсы, установленные НБУ на отчетную дату:

USD/UAH 5,5000

EUR/UAH 7,2110

GBP/UAH 9,5665

RUR/UAH 0,1681.

Выполнение:

Иностранная
валюта

Long position,
грн.

Short position,
грн.

Общая открытая валютная позиция, грн.

USD

+ 3 465 000

 

+ 3 465 000

EUR

+ 1 658 530

 

+ 1 658 530

GBP

 

- 1 721 970

- 1 721 970

RUR

 

- 40 344

- 40 344

Всего:

+ 5 123 530

- 1 762 314

+ 3 361 216

.

 


Валютная позиция банка - 4.7 out of 5 based on 3 votes